Bill36524 국세청 전송기준

용어정리
  • 발행일자?
    사용자가 Bill36524를 통해 세금계산서를 발행한 날짜 (Bill36524 서버날짜 기준임)
  • 작성일자?
    세금계산서의 '작성일자'란에 사용자가 기재한 날짜
  • 미래일자발행?
    실제 발행하는 날짜보다 세금계산서 상의 작성일자가 이후 시점인 세금계산서
    (ex..2월 3일에 발행하면서 작성일자를 2월 4일(포함) 이후로 설정한 경우)
국세청 전송 대상
  • 세금계산서(과세/영세)만 전송
  • 세금계산서 상의 작성일자가 "2011년 1월 1일(포함)" 이후인 건
  • 계산서(면세)는 전송하지 않습니다.
  • 공급자의 발행취소로 인한 취소건은 전송하지 않습니다.
  • 미래일자로는 발행이 될 수 없도록, Bill36524 및 연동솔루션에서 원천 차단합니다.

※국세청으로 데이터 전송 시, 공인인증서 암호입력(Signing) 일자가 함께 전송되므로 Signing한 날짜보다 세금계산서 상의 작성일자가 미래일자인 경우 국세청에서 반송처리 됩니다. (따라서, 시스템에 저장 후 해당 일자에 전송 등의 기능은 구현이 불가능합니다.)

국세청 전송기준
  • 거래처의 확인여부에 관계없이 발행된 전자세금계산서는 익일 새벽에 국세청으로 전송됩니다.
    예를 들어, 1월1일 발행한 세금계산서는 공급받는자의 확인 여부와 상관 없이 익일 새벽(1월2일)국세청 전송됩니다.
특기사항 _지연교부가산세
*가산세 부과액=가산세율 * 공급가액
주요 가산세 항목 부과 사유 가산세율
미교부 가산세 법인사업자가 2011년도부터 전자세금계산서를 발행하지 않은 경우 2.0%
지연교부 가산세 당월분 전자세금계산서를 다음 달 10일이 지나서 발행하는 경우 1.0%
미전송 가산세 발행된 전자세금계산서를 국세청에 전송하지 않은 경우 0.3%
지연전송 가산세 발행된 당월 분 전자세금계산서를 다음 달 15일이 지나서,
과세기간이 끝난 다음 달 15일(7/15일, 1/15일) 사이에 전송할 경우
0.1%